一:月度会计流程:
1、根据转发的各种原始文件进行审核,验证合格后,编制会计凭证。
2、根据会计凭证登记各种详细的分类帐。
3、本月末,相关成本和费用计入,摊销和结转。汇总所有会计凭证,准备会计凭证摘要,并根据会计凭证摘要登记总分类帐。
4、结帐和对帐。
帐户证书一致,帐户一致,帐户一致。
5、准备会计报表以确保准确的数字和完整的内容,并分析和解释它们。
6、将会计凭证绑定成小册子并将其保存在安全的地方。
二,一般企业账户的主要会计分录:
1.购买借款:原材料/库存商品应纳税 - 应缴纳增值税(进项税)贷款:手头现金/银行存款/应付账款
2.材料领用借:生产成本贷款:原材料
3.应计工资借款:生产成本/制造成本/管理成本贷款:应付职工薪酬 - 其他应付工资 - 社会保障,个人所得税
4.水电费用的发生,机器材料消耗等:
制造费用贷款:现金/银行存款/应付账款
5.折旧借记:制造费用(车间)管理费用(管理部门使用)运营费用(销售部门使用)贷款:累计折旧
6.月末结转制造,成本借贷:生产成本 - 产品生产成本 - B产品贷款:制造成本
7.月末,结转已完成存储e产品借贷:库存商品贷款:生产成本
8.销售收入借款:手头现金/银行存款/应收账款。贷款:主营业务所得税 - 应交增值税(产出税额)
9.年底月,应计额外税(本主题不计入增值税):主营业务税和额外贷款:应付税款 - 城市建设税应缴税金 - 教育附加税应缴纳的税款 - 应支付当地教育费
10.在月底,结转本月销售的商品和
税务贷款:主营业务成本贷款:股票商品贷款:今年的利润贷款:主营业务成本主营业务税和附加费
11.月末,结转本月的收入借款:主营业务收入贷款:今年的利润
12.月底,结转本月的费用:今年的利润贷款:管理费用,销售费用,财务费用,
13.本季度末,累计预付款税:所得税费用:应纳税额 - 应付所得税:今年的利润所得税费用
14.年终增值税(投入和销售差额)借款:应纳税额 - 应交增值税:税金应付款 - 未缴纳增值税
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